Ένα πολύτιμο όπλο για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής πρόκειται να αποκτήσουν σύντομα οι ελεγκτικές υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών. Σε συνεργασία με την Ένωση Ελληνικών Τραπεζών πρόκειται να δοθεί η τεχνική δυνατότητα στους ελεγκτές του ΣΔΟΕ και του Κέντρου Φορολογούμενων Μεγάλου Πλούτου να «βλέπουν» στους ηλεκτρονικούς τους υπολογιστές τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών των ελεγχόμενων ακόμη και το 2000, δηλαδή ακόμη και πριν από 15 χρόνια.
Αντιμέτωποι με μια γραφειοκρατική ταλαιπωρία άνευ προηγουμένου αλλά και φορολόγηση για καταθέσεις που δεν έχουν δηλώσει , αναμένεται να βρεθούν εκατοντάδες χιλιάδες φορολογούμενοι μετά τον Ιούνιο.
Η δημιουργία του λεγόμενου καταθεσιολογίου, όπου όλες οι καταθέσεις των φορολογουμένων από το 2000 και μετά θα «επεξεργαστούν» προκειμένου να υπολογιστεί η αύξηση των υπολοίπων, αναμένεται να χαρακτηρίσει ως φοροφυγάδες πολλούς φορολογουμένους οι οποίοι δεν θα έχουν μάλιστα τη δυνατότητα να αποδείξουν ότι δεν είναι ελέφαντες.
Το μέτρο της φορολόγησης των αδήλωτων καταθέσεων βασίζεται στον νόμο 3888 του 2010 που είχε ψηφιστεί επί υπουργίας Γιώργου Παπακωνσταντίνου και αφορούσε τη φορολόγηση της αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.
Ουσιαστικά, επρόκειτο για ένα νομοθέτημα που στόχευε στην αύξηση των φορολογικών εσόδων επιβάλλοντας αναδρομική φορολόγηση στις καταθέσεις με άνοιγμα των τραπεζικών λογαριασμών και πρόσχημα την καταπολέμηση του ξεπλύματος αδήλωτου χρήματος.
Το μέτρο του αναδρομικού ελέγχου και φορολόγησης των καταθέσεων περιλαμβάνεται στις εισπρακτικού χαρακτήρα παρεμβάσεις του πολυνομοσχεδίου, το περιεχόμενο του οποίου οριστικοποιείται σύντομα.
Η Γενική Γραμματεία Δημοσίων Εσόδων έχει ζητήσει από την Ένωση Ελληνικών Τραπεζών τα στοιχεία για τις κινήσεις όλων των τραπεζικών λογαριασμών των φορολογουμένων. Οι λογαριασμοί θα ομαδοποιηθούν από Αριθμό Φορολογικού Μητρώου του φορολογουμένου.
Για κάθε φορολογούμενο η Εφορία πρόκειται να υπολογίσει τις καθαρές εισροές χρημάτων, δηλαδή θα αποκλειστούν οι μεταφορές ποσών από λογαριασμό σε λογαριασμό του ίδιου φορολογούμενου. Όταν υπολογιστούν οι καθαρές εισροές ποσών στους τραπεζικούς λογαριασμούς κάθε φορολογουμένου, για την περίοδο 2000-2014, τότε θα γίνει, βάσει ενός ειδικού αλγόριθμου ο οποίος τώρα «κατασκευάζεται» από τις ελεγκτικές υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών, μια σύγκριση με τα ποσά που έχει δηλώσει στις φορολογικές του δηλώσεις κάθε φορολογούμενος. Από το ποσό που δήλωσε κάθε χρόνο, βάσει του αλγορίθμου, θα αφαιρεθούν δαπάνες που έχει δηλώσει ή που προκύπτουν τεκμαρτά, προκειμένου να υπολογιστεί για κάθε έτος το ποσό που μπορούσε να αποταμιεύσει. Έτσι, θα προκύψουν δύο αριθμοί. Το ποσό που θα μπορούσε να αποταμιεύσει και το ποσό που εισέρευσε καθαρά στους τραπεζικούς του λογαριασμούς, στο τέλος κάθε έτους. Αν το ποσό που αποταμιεύτηκε ήταν τελικά μεγαλύτερο από το ποσό που θα μπορούσε να αποταμιευτεί, η διαφορά αυτή είναι αδήλωτο εισόδημα.
Ο φορολογούμενος θα ειδοποιηθεί από το υπουργείο Οικονομικών ότι από τους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν στις καταθέσεις του προκύπτει ότι έχει αδήλωτα ποσά στις τραπεζικές του καταθέσεις και ότι θα έχει τη δυνατότητα να τα νομιμοποιήσει καταβάλλοντας ένα συγκεκριμένο ποσοστό φόρου, όπως, για παράδειγμα, 20% επί του αδήλωτου ποσού. Αν δεν δεχτεί να καταβάλλει το φόρο, τότε θα εκδίδεται αυτόματα εντολή φορολογικού ελέγχου και ο φορολογούμενος θα καλείται να προσκομίσει όλα τα δικαιολογητικά στην Εφορία από τα οποία να προκύπτει ότι έχει φορολογηθεί για όλα τα εισοδήματά του.
Να σημειωθεί ότι ήδη το ΥΠΟΙΚ έχει επεξεργαστεί τους τραπεζικούς λογαριασμούς όσων πραγματοποίησαν κινήσεις άνω των 300.000 ευρώ και έχουν προκύψει περίπου 30.000 καταθέτες με αποκλίσεις.
Μεγάλα προβλήματα πρόκειται να υπάρξουν με φορολογουμένους οι οποίοι διακίνησαν στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς ποσά που ανήκουν σε συγγενικά τους πρόσωπα, όπως είναι η αποταμίευση των γονιών τους. Σε πολλές περιπτώσεις, οι ίδιοι διαχειρίστηκαν τα ποσά αυτά, αλλά τώρα με τον έλεγχο των καταθέσεων θα κληθούν να αποδείξουν πού τα βρήκαν. Θα πρέπει να συγκεντρώσουν παραστατικά, κινήσεις λογαριασμών και θα κινδυνεύσουν να πρέπει να πληρώσουν φόρους για δωρεές χρηματικών ποσών, μόνο και μόνο επειδή προσωρινά τα ποσά αυτά μπήκαν στους λογαριασμούς τους χωρίς να είναι δικά τους.
.jpg)
